В акте инвентаризации указывать электронные билеты

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Полезная информация для бухгалтеров. Так, согласно пункту 3 статьи Недоиспользованные на последнее число текущего налогового периода суммы указанного резерва подлежат обязательному включению в состав налоговой базы текущего налогового периода. На основании пункта 4 статьи Таким образом, при проведении инвентаризации резерва на оплату отпусков следует учитывать планируемое количество дней отпуска в расчете за год, которое сравнивается с фактически использованными днями отпуска за год. Выдаваемые под отчет суммы на хозяйственные нужды организации можно перечислять на банковскую карточку подотчетного лица Это подтверждено Письмом Минфина от

О-требуется ремонт 9.

Релиз 2. Добавлена возможность указывать количество товара, предметов скупки в документах: поступление товара, скупка, перемещение ТМЦ, возврат от покупателя, реализация. Исправлены найденные ошибки. Выпущена новая версия Релиз 2.

Информация Пенсионного фонда Российской Федерации

ПКО выписывается работником бухгалтерии и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. Одновременно с заполнением приходного кассового ордера к нему оформляется квитанция она является отрывной частью приходного кассового ордера , которая выдается на руки лицу, сдавшему деньги.

Приходный кассовый ордер и квитанция к нему подписываются главным бухгалтером или лицом, уполномоченным на это руководителем предприятия. Подписи указанных лиц на квитанции к приходному кассовому ордеру могут быть заверены оттиском печати предприятия.

Использование печати предприятием является необязательным абзац второй п. После этого надлежащим образом оформленный кассовый ордер передается в кассу предприятия.

ПКО, по которому получена наличность, прилагается к отчету кассира. В том случае, если на документах, приложенных к расходному кассовому ордеру заявлениях на выдачу наличных, расчетах и т. Оттиск печати в расходном кассовом ордере не предусмотрен.

Оформленный таким образом расходный кассовый ордер РКО регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, а затем передается в кассу предприятия. РКО, оформленные на основании расходных ведомостей, регистрируются после осуществления выплат, указанных в этих расходных ведомостях. В случае выдачи физическим лицам наличности в том числе работникам предприятия по РКО кассир требует предъявить паспорт или документ, который его заменяет, записывает его наименование и номер, кем и когда он выдан.

Физическое лицо расписывается в РКО о получении наличности с указанием полученной суммы. При этом для выведения остатка наличности в кассе не принимаются РКО, в которых выдача наличности из кассы не подтверждена подписью получателя.

Если выдача наличности проводится на основании доверенности, оформленной в установленном порядке согласно законодательству Украины, то в тексте ордера после фамилии, имени и отчества получателя наличности бухгалтер указывает фамилию, имя и отчество лица, которому доверено получить наличность. Доверенность остается у кассира и прилагается к РКО. Следует также помнить, что: Кассовый ордер оформляется бухгалтером предприятия ответственным лицом предприятия, на которое возложены обязанности по оформлении этого документа , а не кассиром п.

Приходные и расходные кассовые ордера заполняются любым способом, обеспечивающим надлежащую сохранность этих записей в течение установленного для хранения документов срока п. Исправления в кассовых ордерах запрещены п.

В случае если при заполнении этих документов бухгалтер допустил ошибку, следует оформить новый документ. Прием и выдача наличности по кассовым ордерам может осуществляться только в день их составления п. В документах при указании сумм национальной денежной единицы гривны может использоваться ее графический знак п. Исключение сделано только для расходных кассовых ордеров, которые оформлены на основании расходных ведомостей, — такие ордера регистрируются после осуществления выплат, указанных в ведомостях.

В случае необходимости в записи, сделанные в данных журналах, можно вносить исправления корректурным способом: неправильный текст и цифры зачеркиваются и над ними пишутся правильные значения. Каждое предприятие юридическое лицо , имеющее кассу, ведет одну кассовую книгу для учета операций с наличностью в национальной валюте без учета касс обособленных подразделений.

Если предприятие осуществляет операции с наличной иностранной валютой, то на каждый вид валюты ведется отдельная кассовая книга. Кассир должен оформить кассовую книгу следующим образом: На титульной странице указать наименование предприятия, идентификационный код согласно ЕГРПОУ.

Пронумеровывать листы книги, прошнуровать ее, количество листов заверить подписями руководителя предприятия и главного бухгалтера. Прошнурованные листы скрепить печатью юридического лица при ее наличии. Записи в кассовой книге кассир осуществляет в двух экземплярах через копировальную бумагу чернилами темного цвета чернильной или шариковой ручкой. Первые экземпляры, которые являются неотрывной частью листа кассовой книги, остаются в кассовой книге.

Вторые экземпляры, которые являются отрывной частью листа кассовой книги, представляют собой документы, по которым кассиры отчитываются относительно движения денег в кассе. Первые и вторые экземпляры должны иметь одинаковые номера.

Записи в кассовой книге осуществляются кассиром по операциям получения или выдачи наличности по каждому кассовому ордеру и расходной ведомости в день ее поступления или выдачи. Если записи о количестве приходных и расходных кассовых ордеров, выписанных в течение дня, не помещаются на одном листе, то заполняется следующий лист кассовой книги.

Исправления в кассовой книге не допускаются. В случае необходимости, исправления производятся в общем порядке, то есть в соответствии с нормами Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете, утвержденного приказом Минфина Украины от Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера или на лицо, уполномоченное руководителем предприятия. Наличные денежные средства, выданные по расходным ведомостям на выплаты, связанные с оплатой труда, отражаются в кассовой книге по окончании сроков этих выплат, а именно по истечении пяти рабочих дней, включая день получения наличных в учреждении банка.

Старший кассир перед началом рабочего дня выдает другим кассирам авансом необходимую для расходных операций сумму наличности под роспись в данной книге. Кассиры в конце рабочего дня обязаны сдать остаток наличности и кассовые документы по проведенным операциям старшему кассиру под роспись в книге учета выданной и принятой старшим кассиром наличности.

Кроме того, книга учета выданной и принятой старшим кассиром наличности применяется также для учета наличности, выданной из кассы предприятия доверенному лицу, выплачивающему заработную плату в течение установленных сроков, и возврата им имеющейся наличности и кассовых документов.

Порядок проведения инвентаризации БСО (нюансы)

Москве и Московской области сообщает, что первое обращение по вопросу предстоящего назначения пенсии по старости гражданам следует делать в территориальный орган ПФР заблаговременно. Именно это позволит назначить пенсию своевременно, в полном объеме, с учетом всех заработанных пенсионных прав. Заблаговременное обращение по вопросу предстоящего установления пенсии - за год или в течение 12 месяцев до назначения - позволит специалистам отдела оценки пенсионных прав провести предварительную оценку имеющихся документов, дать необходимые консультации и главное, в случае недостающих сведений или необходимости подтверждения или уточнения сведений, - направить соответствующие запросы в организации, где трудился гражданин, в архивные учреждения - для подтверждения периодов работы, продолжительности трудового стажа, размера заработка и т. Если мероприятия по уточнению данных о стаже, в том числе о специальном стаже, будут начаты и завершены до достижения заявителем пенсионного возраста, то страховая пенсия по старости будет назначена в день наступления права: для мужчин в день летия, для женщин в день летия с учетом переходных положений.

Учетная политика

ПКО выписывается работником бухгалтерии и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. Одновременно с заполнением приходного кассового ордера к нему оформляется квитанция она является отрывной частью приходного кассового ордера , которая выдается на руки лицу, сдавшему деньги. Приходный кассовый ордер и квитанция к нему подписываются главным бухгалтером или лицом, уполномоченным на это руководителем предприятия. Подписи указанных лиц на квитанции к приходному кассовому ордеру могут быть заверены оттиском печати предприятия. Использование печати предприятием является необязательным абзац второй п. После этого надлежащим образом оформленный кассовый ордер передается в кассу предприятия.

Покупка ж/д билетов, хозяйственные нужны, учёт отпусков. Полезная информация для бухгалтеров.

Учет БСО К бланкам строгой отчетности относятся следующие документы: квитанции, бланки удостоверений, дипломов, лицензий, приглашений, чековых, квитанционных книжек, страховых полисов, свидетельств, сертификатов, абонементы, билеты, путевки. Они должны быть отпечатаны типографским способом, иметь машиночитаемую шестизначную нумерацию, обладать необходимой степенью защиты и содержать обязательные реквизиты. Предприятия обязаны осуществлять контроль расходования бумажных бланков по наименованиям, сериям и номерам. Учет ведется на забалансовом счете по каждому виду и местам хранения в условной оценке. Акции, облигации и другие ценные бумаги, бланки трудовых книжек должны учитываться таким же порядком. Передача бланков оформлена актом приемки-передачи БСО. Бланки в количестве 1 штук поступили на ответственность бухгалтера-кассира. Бухгалтер предприятия отразил эту операцию следующим образом: Дт 10 Кт 60 — 10 — приняты к учету документы по фактической себестоимости изготовления.

Бюджетный учет: как хранить, учитывать и списывать БСО в бюджетном учреждении

Хранение документов бухгалтерского учета Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и отчетность брошюруются в Управлении по участкам учета в хронологическом порядке и хранятся в закрывающихся шкафах. Выходные формы документов хранятся отдельно по каждому разделу учета. При хранении первичных документов, регистров бухгалтерского учета должна обеспечиваться защита их данных от несанкционированных исправлений. Сроки хранения отдельных документов установлены номенклатурой дел Министерства в соответствии с Приказом Министерства культуры Российской Федерации от Документирование фактов хозяйственной жизни ведется на русском языке.

.

.

.

.

.

.

.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных